Einzelfirma или GmbH: что открывать и сколько это стоит
Три события заставляют выйти из тени физлица — и это не одно и то же событие. Разбираем стоимость старта, годовые обязанности и то, чего ты лишаешься в социалке, став самозанятым.
Ни за какие деньги. Это главное, что покупается вместе с GmbH.
Шесть вещей, которые меняют дело
- Регистрация Einzelfirma стоит CHF 120 пошлины. GmbH — CHF 20 000 капитала плюс примерно CHF 1 900–4 600 на нотариуса, пошлину и консультации.
- Статус самозанятого даёт не Handelsregister, а Ausgleichskasse — и она решает задним числом, по фактам, а не по бумаге.
- Самозанятый не может застраховаться от безработицы вообще. Ни за какие деньги.
- Порог CHF 100 000 — это два разных порога в одной цифре: Handelsregister (
Art. 931 OR) и MWST (Art. 10 MWSTG). Регистрироваться надо в двух местах. - В GmbH прибыль облагается дважды — но при доле от 10 % дивиденды считают только на 70 % (федерально).
- Самый простой путь регистрации, который мы нашли, — startups.ch: всё онлайн, основание от CHF 0 при выборе партнёрского предложения.
Три события, и каждое ведёт в своё учреждение
Деятельность стала регулярной → Ausgleichskasse.
Наступает не по обороту, а по характеру работы: от своего имени, за свой счёт, с собственным экономическим риском. Пока это побочный доход до CHF 2 500 в год, взносы платятся только по твоему заявлению. Если деятельность стала основной — взносы с первого франка, минимум CHF 530 в год.
Оборот выше CHF 100 000 → Art. 931 OR, Handelsregister.
Обязательна при обороте свыше CHF 100 000 за прошлый финансовый год и ведении дела «nach kaufmännischer Art». Ниже порога можно записаться добровольно — иногда это осмысленно: реестровая запись читается партнёрами как признак серьёзности.
Тот же оборот → Art. 10 MWSTG, ESTV.
Та же цифра — но это отдельная обязанность и отдельная регистрация. Ставки на 2026: 8,1 % обычная, 2,6 % пониженная, 3,8 % на размещение. Для некоммерческих спортивных и культурных объединений порог выше — CHF 250 000.
Einzelfirma: как это делается
Ты и фирма — одно лицо, отвечаешь всем личным имуществом.
- Проверить названиеФамилия владельца в названии обязательна (
Art. 944–945 OR) и должна совпадать с написанием в Zivilstandsregister. Добавки вроде сферы деятельности разрешены, чисто фантазийное название — нет. «AG», «& Co» и прочие указания на общество запрещены.CHF 0 · проверка по zefix.ch - AusgleichskasseКасса признаёт статус самозанятого по фактическим обстоятельствам и оценивает каждую деятельность отдельно. Просят Belege — счета клиентам, договоры. Один
-единственный клиент — типичная причина отказа: кассе это выглядит как скрытый трудовой договор.CHF 0 · решение задним числом - Handelsregisteramt кантонаФормуляр Neueintragung, копия паспорта или Ausländerausweis, заверенный образец подписи (нотариус, Gemeinde или само HRA), Sitz, описание Zweck. При адресе c/o — письменное согласие держателя адреса.CHF 120 пошлина · в Цюрихе ≈1,5–2 недели
- Разобраться с MWSTПри обороте свыше порога — регистрация в ESTV. Ниже порога можно зарегистрироваться добровольно: это имеет смысл, если у тебя много входящего налога, который иначе не вернуть.CHF 0 · отдельно от Handelsregister
GmbH: как это делается
Ответственность ограничена активами общества, а ты становишься наёмным сотрудником собственной компании — со всей социалкой наёмного.
- Собрать капиталCHF 20 000 должны быть внесены полностью (
voll liberiert) — деньгами или имуществом. Минимальный номинал одной доли — CHF 100.CHF 20 000 · остаются в компании, это не расход - KapitaleinzahlungskontoБлокированный счёт в швейцарском банке. Деньги лежат замороженными до появления записи в реестре — это надо закладывать в свой денежный поток, а не узнавать по факту.банковские тарифы не публикуются, уточнять в банке
- НотариусÖffentliche Beurkundung учредительных документов обязательна — без вариантов, в отличие от Einzelfirma.CHF 700–2 000
- Запись в реестрПошлина при капитале до CHF 200 000 фиксированная. Emissionsabgabe 1 % начинается только с капитала свыше миллиона, так что тебя она не касается.CHF 600 пошлина · 5–60 дней в зависимости от кантона
- Швейцарское представительство
Art. 814 Abs. 3 OR: компанию должно быть возможно представлять лицом с местом жительства в Швейцарии. Минимум одно лицо с правом единоличного представительства и швейцарским Wohnsitz.формальное требование, без него откажут - Opting-outОтказ от ревизии по
Art. 727a Abs. 2 ORвозможен при менее чем 10 полных ставках в среднем за год и согласии всех участников. Действует только на будущие годы — заявить нужно заранее, задним числом не выйдет.экономит несколько тысяч в год
Кто это оформляет
Юридически разницы нет — запись в реестре получится одинаковая. Разница в том, сколько уйдёт времени, кто отвечает за ошибку в формуляре и остаётся ли кто-то рядом после регистрации.
EasyGov.swiss. Государственный портал заводит Einzelunternehmen и параллельно регистрацию в AHV, MWST и UVG. Платишь только пошлину — CHF 120 за Einzelfirma, CHF 600 за GmbH, плюс нотариуса для GmbH.
Взамен на тебе всё остальное: формулировка Zweck, заверенный образец подписи, согласие держателя адреса при c/o, порядок с блокированным счётом. Отказ реестра стоит не денег, а недель.
startups.ch — им пользуемся мы. Заполняешь форму в браузере, загружаешь документы — дальше сервис готовит бумаги и ведёт дело до записи в Handelsregister. Ни одного визита в учреждение по дороге.
По прайсу основание Einzelfirma, GmbH и AG стоит от CHF 0 — ноль получается через выбор партнёрского предложения (банк, страховая, Treuhand). Без выбора партнёра — от CHF 250 или CHF 790 в зависимости от формы. Отдельная консультация — CHF 150 в час.
Что из госпошлин и нотариуса входит в цену, на странице цен не расписано — это стоит уточнить прямо на шаге оформления.
Treuhänder. Самый дорогой старт, но человек остаётся после регистрации: бухгалтерия, зарплатная отчётность, первая декларация компании, opting-out в срок.
Осмысленно, если сразу GmbH с сотрудниками, Sacheinlage вместо денег или партнёрская структура с долями.
Дешевле и проще варианта мы не нашли
Всё оформление проходит через браузер — анкета, документы, запись в Handelsregister. Говорим о сервисе, которым пользуемся сами.
Что из допуслуг брать,
а что игнорировать
На шаге оформления тебе предложат длинный список дополнительных услуг, а сразу после записи в реестр начнётся второй акт: звонки, письма и счета от тех, кто увидел твою свежую запись.
- Что из списка услуг при основании действительно нужно, а что можно снять без последствий
- Как настроить всё так, чтобы телефон не звонил каждый день — и что отвечать, когда всё-таки позвонят
- Счета, которые не надо платить: как за минуту отличить настоящую пошлину от письма, которое выглядит как счёт, но им не является
Одно письмо по делу, а не рассылка каждый вторник. Отписка в один клик.
Что это стоит и чем отличается
| Einzelfirma | GmbH | AG | |
|---|---|---|---|
| Капитал | не нужен | 20 000, полностью | 100 000, внести ≥ 50 000 |
| Старт, реалистично | 120–1 100 | 1 900–4 600 сверх капитала | 2 400–7 000 |
| Нотариус | не нужен | обязателен | обязателен |
| Ответственность | личная, неограниченная — всем имуществом | ограничена активами общества | ограничена активами общества |
| Кто виден публично | владелец, если внесён в реестр | участники и размеры долей в Zefix | акционеры не вносятся — публично анонимны |
| Налог на прибыль | в составе личного дохода, один раз | 8,5 % федеральный + кантональный, затем дивиденды | так же |
| Годовые обязанности | AHV-взносы, доход в личной декларации | бухгалтерия, своя декларация, зарплатная отчётность | то же плюс обычно ревизия |
Чего лишается самозанятый
Это часть, которую в разговорах про «открыть ИП» обычно пропускают.
| Страховка | Самозанятый (Einzelfirma) | Ты как директор своей GmbH |
|---|---|---|
| AHV / IV / EO | обязательно, до 10,0 % от чистой прибыли; минимум CHF 530 в год | обязательно, как у любого наёмного, пополам с компанией |
| ALV — безработица | невозможна в принципе, даже добровольно | есть |
| BVG — пенсионный фонд | только добровольно | обязательна |
| UVG — несчастный случай | только добровольно | обязательна |
| Familienzulagen | обязательно, ставка кантональная | обязательно |
Миф
«Пойду самозанятым, а страховку от безработицы докуплю отдельно».
На деле
Самозанятые не могут присоединиться к ALV ни на каких условиях. Не «дорого» и не «сложно» — недоступно. Резерв на плохой квартал придётся держать самостоятельно.
Про двойное налогообложение
Формально да: GmbH платит налог на прибыль (федерально 8,5 % плюс кантональный) и налог на капитал в кантоне, а ты потом платишь подоходный с дивидендов и налог на имущество с самих долей.
Но при квалифицированном участии — от 10 % капитала — дивиденды на федеральном уровне облагаются только на 70 % суммы, а кантоны обязаны облагать минимум 50 %. Плюс зарплата директору признаётся расходом и уменьшает прибыль компании.
На практике вопрос сводится к балансу «зарплата или дивиденды», и здесь налоговая ждёт рыночной зарплаты — совсем обнулить её и вынуть всё дивидендами не получится.
Когда переходить на GmbH
Юридического порога нет — закон не заставляет менять форму ни при каком обороте.
- Оборот устойчиво выше CHF 100 000–150 000, и запись в реестр уже обязательна.
- Появился реальный риск ответственности: клиентские проекты с ущербом, физический продукт, сотрудники.
- Появился партнёр, которому нужна доля — в Einzelfirma доли не бывает.
- Тебе нужны ALV, BVG и UVG на себя, а не только на бумаге.
Чек-лист
Отмечай прямо здесь — отметки сохранятся в этом браузере.
Отмечено 0 из 9
Кто решает и что спросить
Handelsregister — кантон. AHV-статус — Ausgleichskasse кантона. MWST — федеральная ESTV. Налог на прибыль — федерация, кантон и Gemeinde одновременно.
EasyGov.swiss для самой регистрации; Handelsregisteramt кантона за формулярами и Merkblatt; Ausgleichskasse — за статусом самозанятого.
«Erfülle ich die Voraussetzungen für die Anerkennung als Selbständigerwerbender?»
«Welche Belege brauchen Sie für die Anmeldung?»
«Bis wann muss ich das Opting-out für das nächste Geschäftsjahr einreichen?»
Выбор между зарплатой и дивидендами, Sacheinlage вместо денег, партнёрство с долями, переход с уже накопленным оборотом, вопросы с видом на жительство.
То, что спрашивают чаще всего
Можно ли записаться в Handelsregister добровольно?Реестр
Да. Иногда это делают ради доверия партнёров и возможности заключать договоры от имени фирмы, а не от своего личного. Стоит те же CHF 120 и добавляет публичность.
Ausgleichskasse может признать меня самозанятым задним числом?AHV
Именно так она и работает — оценивает по фактическим обстоятельствам и оформляет ретроактивно, включая доначисление взносов за прошлые периоды. Лучше прийти первым, чем ждать, пока найдут.
Работаю по найму и веду своё — как считаются взносы?Совмещение
Касса оценивает каждую деятельность отдельно: по одной ты можешь быть unselbständig, по другой selbständig. Для побочной самостоятельной работает порог CHF 2 500 в год.
Капитал GmbH — это расход?Деньги
Нет, это твои деньги внутри твоей компании. Расход — нотариус, пошлина и консультации. Но до записи в реестр капитал заморожен, и в кассовом плане это выглядит как расход на несколько недель.
Другой кантон — другой опыт
Ошибка в тексте, свежая цифра или годный совет — напиши. Мы правим статьи и пишем, что изменилось.
И три вопроса к форуму: сколько по факту заняла регистрация GmbH в твоём кантоне — от нотариуса до выписки? Кому Ausgleichskasse отказывала в статусе самозанятого и что помогло со второго раза? Где в твоём кантоне проходит точка равновесия между зарплатой и дивидендами?