Продаёшь услуги или товары без регистрации — как правильно
Берёшь деньги за товары или услуги в Швейцарии, а ИП ещё нет? Разбираем три порога, счета и куда принимать оплату — без штрафа за схему.
и выставлять счета от своего имени. Но декларировать доход надо
с первого франка — минимального порога для налоговой нет.
Пять вещей, которые меняют дело
- До CHF 2 500 в год побочного дохода от самостоятельной деятельности AHV-взносы не платятся — но декларировать доход всё равно надо.
- До CHF 100 000 годовой выручки регистрация в Handelsregister не обязательна (
Art. 931 OR) — можно работать как физлицо и выставлять счета от своего имени. - Счёт (
Rechnung) — уже основание для оплаты и фактически договор. Постоплата по счёту в Швейцарии — норма, а не одолжение. - Для мероприятий с билетом дешевле CHF 50 есть бесплатный Eventfrog без всякой регистрации бизнеса.
- Для приёма платежей физлицу не нужен бизнес-счёт: достаточно отдельного личного счёта и, при желании, PayRexx или SumUp для карт и Twint.
«Мне уже платят, а у меня ничего не оформлено»
Ситуация обычная: начал брать заказы, вести мероприятия, шить, готовить, консультировать — и деньги уже идут, а никакого ИП нет и открывать его пока рано.
Вопрос тут не «легально ли это», а как делать это системно: чтобы не было проблем с налоговой и чтобы не выглядеть подозрительно перед человеком, который платит.
- До CHF 2 500 в год побочного дохода от самостоятельной деятельности AHV-взносы не взимаются — но декларировать доход всё равно надо.
- До CHF 100 000 годовой выручки регистрация в Handelsregister не обязательна — можно работать как физлицо.
- Счёт (
Rechnung) — уже основание для оплаты и фактически договорённость. Постоплата в Швейцарии норма, а не одолжение. - Для приёма платежей физлицу не нужен бизнес-счёт: достаточно отдельного личного счёта.
Три порога, а не один
Тут путают три разных вещи, а они про разное: взносы AHV, торговый реестр и обязательная бухгалтерия — это три отдельные линии.
Мелкий побочный доход (geringfügiger Nebenerwerb). Если самостоятельная деятельность даёт в сумме меньше этой суммы за календарный год, AHV-взносы с неё не взимаются автоматически (Art. 19 AHVV).
Это не значит, что дохода нет для налоговой: он просто вписывается в декларацию как побочный заработок, без отдельной регистрации где-либо.
Без Handelsregister. Регистрировать деятельность в торговом реестре не обязательно, пока оборот — не прибыль, а именно выручка — за прошлый финансовый год меньше CHF 100 000 (Art. 931 Abs. 1 OR).
Ниже этого порога работаешь как физлицо: указываешь деятельность и доход в декларации, ведёшь учёт доходов и расходов для себя — без обязательной бухгалтерии по всем правилам.
Уже обязаловка. Регистрация в Handelsregister, ведение бухгалтерии, конкурсное производство вместо обычного взыскания долгов.
Это тема отдельного разбора — про регистрацию GmbH и Einzelfirma.
Счёт — это не формальность
Неважно, что именно ты предлагаешь — услуга, товар, свой продукт — правило одно: оплата идёт по счёту (Rechnung). Выставляешь его от своего имени, со своим домашним адресом, тому, кто платит.
Чтобы у плательщика было основание перевести деньги и при необходимости провести их как расход. В Швейцарии оплата по счёту с отсрочкой — обычно 10–30 дней — стандартная практика делового оборота, а не исключение.
Выставленный счёт уже выполняет функцию договорённости: в нём зафиксировано, что, сколько и на каких условиях.
Счёт лучше выставлять на государственном языке региона — или на английском как компромисс — а не только на русском.
Причина практическая: часть того, что ты продаёшь, может быть для клиента рабочим расходом, который он спишет с налогов. Счёт на непонятном для его бухгалтерии языке для этого не годится.
Куда принимать деньги
Смешивать личные и рабочие деньги на одном счёте неудобно уже после третьего перевода.
Рабочий вариант: завести отдельный личный счёт, реквизиты которого идут только в счета клиентам. В конце года — просто выписка по этому счёту, и сразу видно, сколько дохода от этой деятельности набежало для декларации.
Если формат — не разовая продажа, а события (мастер-класс, показ, вечеринка), есть Eventfrog. Регистрация организатора бесплатная, тарификация зависит от цены билета: до CHF 50 за билет — пакет Free, без подписки и без комиссии с организатора.
Оплата картой у покупателя всё равно облагается стандартной комиссией эквайринга (около 2,5–3%), но забирает её не площадка, а платёжный процессинг. Разницу между «бесплатно» и «без комиссии платёжной системы» стоит понимать сразу.
Для постоянного приёма оплаты картами и Twint без отдельного эквайринга есть сервисы вроде PayRexx и SumUp: подключаешь свою компанию — или себя как физлицо в рамках порога до CHF 100 000 — и при желании получаешь мини-магазин.
Разница между такими сервисами и, например, Stripe — в первую очередь в комиссии и в том, под кого они заточены.
Собирать оплату вручную — «скинь на такой-то номер, пришли скрин» — работает. Но выглядит и ощущается кустарно, особенно если событий больше одного.
И на каждого нового клиента это заново: объяснить, куда переводить, дождаться скрина, найти его в переписке через месяц.
Чем это делают на практике
Продажа билетов на мероприятия и публикация в календаре событий.
Бесплатно до CHF 50 за билет.
Приём онлайн
По тарифам сервиса — проверить перед подключением.
Чек-лист
Семь шагов по порядку. Первые четыре нужны всем, остальные — по формату деятельности.
Отмечено 0 из 7
Кто решает и что спросить
Налоговая декларация — кантон и Gemeinde. Вопрос AHV-взносов — компенсационная касса кантона (Ausgleichskasse).
Steueramt твоей Gemeinde — если сомневаешься, как именно вписать побочный доход.
«Muss ich meinen Nebenerwerb bei der AHV melden?»
«Ab wann brauche ich einen Handelsregistereintrag?»
Доход приближается к CHF 100 000, деятельность становится основной, а не побочной, или есть сомнения по НДС.
То, что спрашивают чаще всего
Нужно ли платить НДС с таких оборотов?MWST
Порог обязательной регистрации плательщиком НДС в Швейцарии совпадает с порогом Handelsregister — CHF 100 000 годового оборота. Ниже — НДС не начисляешь и не платишь, если не зарегистрировался добровольно.
Можно ли выставлять счета, не будучи зарегистрированным нигде?Rechnung
Да. До CHF 100 000 годовой выручки это нормальная практика для физлица: счёт выставляется от своего имени, с домашним адресом.
Что если доход разовый, а не регулярный?Разовая сделка
Разовая продажа или услуга — не «деятельность» в смысле реестра. Но задекларировать поступление всё равно нужно, если оно есть.
Art. 931 OR (Zefix/HRA), Art. 19 AHVV (ahv-iv.ch), тарифы Eventfrog. Порог AHV для побочного дохода меняется исторически — был CHF 2 300, стал CHF 2 500 с 2025 года, обычно с 1 января.Другой кантон — другой опыт
Ошибка в тексте, свежая цифра или годный совет — напиши. Мы правим статьи и пишем, что изменилось.
И два вопроса к форуму: в каком кантоне у тебя побочный доход уже был в декларации — были вопросы от Steueramt? Есть ли опыт с PayRexx или SumUp на постоянной основе — как с комиссией на практике, а не по тарифной сетке?