Как выставить счёт в Швейцарии: сроки, QR‑Rechnung, неплательщик
Обязательных реквизитов счёта в швейцарском гражданском праве нет — зато есть слово, которое нельзя написать без регистрации, и процедура взыскания, которая начинается быстрее, чем принято думать.
Если в счёте стоит конкретная дата, просрочка наступает сама — и Betreibung можно начать хоть на следующий день.
Шесть вещей, которые меняют дело
- Общего перечня реквизитов счёта в
ORнет. Обязательный список есть только в налоговом праве —Art. 26 MWSTG, и он касается плательщиков MWST. - Нет регистрации по MWST — нет права упоминать налог в счёте. Упомянешь — придётся его заплатить (
Art. 27 MWSTG). - Физлицо с обычным IBAN может выставить QR-счёт — по варианту «IBAN без референса». QR-IBAN нужен только для структурированной ссылки.
- Законного срока оплаты в 30 дней не существует. Если срок не согласован, платить можно требовать сразу (
Art. 75 OR). - Три напоминания — миф. Если в счёте стоит конкретная дата, просрочка наступает сама, а Betreibung можно начать хоть на следующий день.
- Проценты за просрочку — 5 % годовых по умолчанию, даже если о них ничего не сказано в договоре (
Art. 104 OR).
Что обязано быть в счёте
Швейцарское гражданское право не содержит нормы «счёт должен содержать то-то». Обязательный перечень появляется только тогда, когда речь о плательщике MWST — и живёт он в Art. 26 MWSTG.
По этой норме счёт плательщика MWST должен однозначно идентифицировать обе стороны и содержать: имя и место поставщика в том виде, в каком он выступает в обороте, указание на то, что он внесён в реестр налогоплательщиков, и номер UID в формате CHE-xxx.xxx.xxx MWST; имя и место получателя; дату или период поставки; вид, предмет и объём поставки; сумму вознаграждения; применимую ставку и сумму налога. Кассовые чеки до CHF 400 с учётом налога могут обойтись без данных получателя.
Ставки на 2026 год: 8,1 % обычная, 2,6 % пониженная, 3,8 % на размещение.
Art. 26 MWSTG не перечислены. Сквозная нумерация счетов законом тоже не предписана. Это деловая практика — полезная, доказуемая, но не обязанность.Что нельзя писать без регистрации
Так делают
«Напишу в счёте сумму с НДС — выглядит солиднее, всё равно налоговая не заметит».
Чем кончается
Art. 27 MWSTG: кто не внесён в реестр налогоплательщиков, не вправе указывать налог в счетах. А кто указал, не имея права, обязан этот налог уплатить в бюджет. Исправить можно только документом, который ссылается на первоначальный счёт и отзывает его, либо доказав, что бюджет ничего не потерял.
Правильная формулировка для незарегистрированного — просто не упоминать налог. Если клиент спрашивает, пишут ohne MWST или keine MWST — этого достаточно, и это честнее, чем молчание.
QR-Rechnung
QR-счёт введён 30 июня 2020, а красные и оранжевые Einzahlungsscheine принимались до 30 сентября 2022 — с 1 октября 2022 их нет. Если тебе присылают шаблон со старым бланком, шаблон устарел на четыре года.
Стандарт допускает ровно три комбинации, и путаница обычно тут:
То, что нужно большинству. Твой обычный IBAN плюс неструктурированное сообщение — например, «Rechnung 2026-014». Никакой QR-IBAN не нужен, никакого договора с банком тоже.
Да, физлицо может выставить QR-счёт — вот этим способом.
Международная структурированная ссылка ISO 11649, она же SCOR. Референс на 5–25 знаков с контролем по mod-97.
Полезен, если хочешь автоматически разносить платежи, но не имеешь QR-IBAN.
Для потока счетов. QR-IBAN — виртуальный номер счёта, узнаётся по QR-IID в позициях 5–9. Многие банки, включая PostFinance, выдают его только бизнес
QR-Referenz допустим только вместе с QR-IBAN — с обычным IBAN он недействителен, и это самая частая ошибка в самодельных шаблонах.
Если печатаешь на бумаге
Zahlteil и Empfangsschein вместе — 210 × 105 мм, то есть DIN-lang: Empfangsschein 62 мм слева, Zahlteil 148 мм справа. Сам QR-код — 46 × 46 мм, швейцарский крест в центре 7 × 7 мм, вокруг кода белое поле не меньше 5 мм. Между секциями нужна линия перфорации.
Неструктурированное сообщение и структурированная billing information вместе не должны превышать 140 знаков. Если это счёт0.00 и добавляется текст NICHT ZUR ZAHLUNG VERWENDEN.
Где сгенерировать бесплатно
Официальный генератор PostFinance работает без счёта в PostFinance — самый простой путь для разовой ситуации. У UBS генератор тоже бесплатный, но требует счёт в UBS.
Из сторонних бесплатных: qr-rechnung.net (в том числе пакетная генерация из таблицы), app.qr-invoice.cloud, koleo.ch. Отдельного каталога генераторов на paymentstandards.ch больше нет — старая ссылка редиректит на общую страницу QR-Rechnung.
Сроки оплаты
«Netto 30» — это не норма, а договорённость. По Art. 75 OR, если срок исполнения не определён договором или природой отношения, исполнения можно требовать немедленно. Всё остальное — деловая практика: 10, 20, 30 дней, как договоритесь.
Дальше начинается интересное. По Art. 102 OR должник попадает в просрочку через напоминание кредитора. Но если в счёте указан конкретный день оплаты — zahlbar bis 30.09.2026 — просрочка наступает сама по истечении этого дня, и напоминание не требуется вовсе.
А по Art. 104 OR с момента просрочки начисляются 5 % годовых, даже если в договоре была ставка ниже и даже если о процентах в договоре нет ни слова.
Миф
«Нужно послать три напоминания, только потом можно что-то делать».
На деле
Напоминание — добровольное. Определённого количества Mahnung закон не требует: Betreibung можно начать уже на следующий день после истечения срока оплаты. Три письма — обычай вежливости, а не процедура.
Если не платят
Порядок такой: счёт → напоминание (по желанию) → Betreibungsbegehren в Betreibungsamt по месту жительства должника → Zahlungsbefehl. Если должник заявляет Rechtsvorschlag, дальше нужен Rechtsöffnung или иск.
Пошлину за Zahlungsbefehl кредитор вносит авансом и возвращает из взыскания. Она зависит от суммы требования:
| Сумма требования, CHF | Пошлина, CHF |
|---|---|
| до 100 | 7 |
| 100–500 | 20 |
| 500–1 000 | 40 |
| 1 000–10 000 | 60 |
| 10 000–100 000 | 90 |
| 100 000–1 000 000 | 190 |
| свыше 1 000 000 | 400 |
Art. 16 GebV SchKG, редакция на 01.01.2026. Каждая дополнительная попытка вручения — CHF 7. Отзыв заявления до выдачи Zahlungsbefehl — CHF 5.Обрати внимание на порядок величин: взыскание по счёту на CHF 800 стоит 40 франков аванса. Это дешевле, чем принято думать, и именно поэтому в Швейцарии Betreibung — обычный рабочий инструмент, а не крайняя мера.
Чем выставлять счета
Цены на 03.09.2026, в CHF в месяц.
| Инструмент | Цена | Бесплатный тариф | QR-Rechnung |
|---|---|---|---|
| Smallinvoice | Free 0 · Starter 15 · Professional 30 · Business 45 | да, бессрочно — 1 пользователь, лимит документов CHF 70 000 | да, со Starter |
| AbaNinja / Swiss21 | Starter 0 · Basic 21 · Pro 49 | да, 1 польз., 1 000 документов в год | да |
| bexio | Basic 35 · Advanced 42 · Optima 69 · Ultimate 119 | нет, тест 30 дней | да |
| Run my Accounts | Startup 0 · KMU 25 · аутсорс от 1.80 за проводку | да, тариф Startup | да |
| Zervant | базовый бесплатный | да | да, но референс нужно готовить отдельно |
| Генератор PostFinance | 0 | да, счёт в PostFinance не нужен | да |
| Invoice Ninja | self-hosted бесплатно | да | через ручную настройку, «из коробки» нет |
| Accounto | публичного прайса нет | продаётся через Treuhand | не подтверждено |
Физлицо без регистрации. И на каком языке писать
Что можно физлицу
Счета выставлять можно — без UID и без записи в Handelsregister. UID появляется только при регистрации Einzelfirma или постановке на учёт по MWST. Единственное жёсткое ограничение — упоминание налога, о котором выше.
Про хранение документов ходит цифра «10 лет». Она из Art. 958f OR, но эта норма привязана к обязанности вести учёт по Art. 957 OR: полноценный учёт обязателен для юрлиц и для Einzelunternehmen с оборотом от CHF 500 000, ниже достаточно простого учёта доходов, расходов и имущественного положения.
Практический вывод консервативный: храни копии счетов и выписку как минимум до вступления налоговой оценки в силу. Если ты уже плательщик MWST — там срок 10 лет подтверждён отдельно, а по объектам недвижимости 26 лет.
Язык счёта
Языковых требований к самому счёту в законе нет. Косвенно на это отвечает Art. 957a Abs. 5 OR: бухучёт ведётся на одном из государственных языков или на английском — значит, английский документ приемлем.
Практика простая: немецкий для немецкоязычных кантонов, французский для Романдии, итальянский для Тичино, английский — для международных и IT-клиентов. Стандарт QR-Rechnung поддерживает все четыре языка, и язык платёжной части выбирается по языку плательщика.
Чек-лист
Отмечай прямо здесь — отметки сохранятся в этом браузере.
Отмечено 0 из 8
Кто решает и что спросить
MWST — федеральная ESTV. Взыскание — Betreibungsamt по месту жительства должника, то есть его община, а не твоя. Стандарт QR-Rechnung — SIX, не государство.
paymentstandards.ch и six-group.com — за стандартом QR-Rechnung. estv.admin.ch — за ставками и порогом MWST. Betreibungsamt общины должника — за формой Betreibungsbegehren.
«Erhalte ich als Privatperson eine QR-IBAN?»
«Was kostet ein Betreibungsbegehren für diesen Betrag?»
«Muss ich mich freiwillig für die MWST anmelden?»
В счёте указан MWST без права на это. Клиент заявил Rechtsvorschlag. Долг крупный или должник за границей. Планируешь добровольную регистрацию по MWST ради вычета входящего налога.
То, что спрашивают чаще всего
Обязательно ли делать именно QR-счёт?QR-Rechnung
Нет. Счёт с указанным IBAN законен и без QR-части. QR нужен, чтобы клиент оплатил сканированием, не набирая реквизиты руками — то есть чтобы платили быстрее и без опечаток.
Можно ли просто написать «оплатить в течение 30 дней»?Сроки
Можно, но конкретная дата лучше: тогда просрочка наступает автоматически, без напоминания, и проценты начинают течь сами.
Клиент требует счёт с НДС, а регистрации по MWST нетMWST
Объяснить, что ты не плательщик MWST, и выставить счёт без упоминания налога. Клиент всё равно проведёт его как расход — просто без вычета входящего налога. Написать «включая MWST» ради его удобства нельзя: заплатишь этот налог из своего кармана.
Стоит ли регистрироваться по MWST добровольно?Регистрация
Имеет смысл, если у тебя много собственных расходов с налогом — оборудование, аренда, подрядчики — и клиенты в основном компании, которым налог не мешает. Если клиенты частные, добровольная регистрация просто делает тебя дороже на 8,1 %.
MWSTG (Art. 26, 27), GebV SchKG (Art. 16, ред. 01.01.2026); ESTV — ставки MWST и порог обязательной регистрации; SIX Group и Swiss Implementation Guidelines QR-Rechnung — комбинации IBAN и референсов, размеры печати; тексты OR (Art. 75, 102, 104, 957, 957a, 958f); страницы цен bexio, Smallinvoice, Swiss21/AbaNinja, Run my Accounts. Пошлины SchKG и цены сервисов пересматриваются с 1 января, стандарт QR-Rechnung — по своему графику SIX.Другой кантон — другой опыт
Ошибка в тексте, свежая цифра или годный совет — напиши. Мы правим статьи и пишем, что изменилось.
И три вопроса к форуму: кому приходилось доводить дело до Betreibung по неоплаченному счёту — сколько прошло времени и чем закончилось? Каким генератором QR-счетов пользуешься и почему именно им? Кому пригодилась добровольная регистрация по MWST — окупилась?